Många svenska pokerspelare undrar om de behöver betala skatt på pokervinster – och svaret beror nästan helt på var spelbolaget har sin licens. Grundregeln är att vinster från spel med svensk licens eller från spel som erbjuds inom EES är skattefria, medan vinster från sajter utanför EES ska beskattas. I den här guiden går vi igenom exakt vad som gäller inom och utanför EU/EES, hur du räknar ut en eventuell skatt och hur du deklarerar den. Reglerna gäller oavsett om du spelar cash game, turneringar eller sit & go online.
Viktiga punkter
- Pokervinster är skattefria om sajten har svensk licens eller om spelet erbjuds inom EES utan krav på svensk licens.
- Vinster från operatörer utanför EES beskattas som inkomst av kapital med 30 %.
- En EES-sajt som riktar sig mot Sverige utan svensk licens ger skattepliktiga vinster.
- Storbritannien räknas inte längre som EES efter Brexit – brittiska licenser ger skattepliktiga vinster.
- Skatten beräknas på nettovinsten per spelbolag och kalenderår; förluster får inte kvittas mellan bolag.
- Bolagens spelskatt (22 % av behållningen sedan 1 juli 2024) är en skatt för bolagen – inte för dig som spelare.
Så fungerar skatt på spelvinster i Sverige
Sedan den nya spellagen (2018:1138) trädde i kraft den 1 januari 2019 har Sverige ett licenssystem för spel om pengar. Myndigheten Spelinspektionen utfärdar licenser och granskar att bolagen följer reglerna. EES står för Europeiska ekonomiska samarbetsområdet och omfattar alla EU-länder plus Island, Liechtenstein och Norge.
För dig som spelare avgör två saker om en vinst är skattefri eller inte: var spelbolaget är licensierat och vilken marknad spelet riktar sig till. Det spelar ingen roll hur stor vinsten är eller om du ser poker som skicklighet eller tur – Skatteverket behandlar poker som ett spel om pengar (ett kombinationsspel) enligt samma regler som övriga spelvinster.
Vill du först fräscha upp hur spelet fungerar kan du läsa grunderna i poker eller vår genomgång av allt du behöver veta om poker.
När är pokervinster skattefria?
Dina pokervinster är skattefria – och behöver inte deklareras – i följande fall.
Spel med svensk licens
Om pokersajten har en svensk spellicens från Spelinspektionen är alla dina vinster skattefria. Hit hör svensklicensierade aktörer som Svenska Spel och Unibet. Anledningen är att bolagen själva betalar en särskild spelskatt till staten (mer om den längre ner), så vinsten är redan beskattad i ett tidigare led.
Spel inom EES
Vinster är också skattefria om spelet erbjuds till en spelmarknad i ett EES-land och inte kräver svensk licens. Det bygger på EU-rätten: Sverige får inte beskatta vinster från andra EES-länder hårdare än svenska vinster. En enskild vinst på 100 kronor eller mindre är dessutom alltid skattefri.
Viktigt: att ett bolag har licens i ett EES-land (till exempel Malta) räcker inte automatiskt. Om bolaget uttryckligen riktar sig mot den svenska marknaden utan att ha svensk licens blir vinsten skattepliktig – se nästa avsnitt.
När måste du betala skatt på pokervinsten?
Du ska betala skatt på vinster över 100 kronor i dessa situationer.
EES-sajt som riktar sig mot Sverige utan svensk licens
Skatteverket använder ett tydligt exempel: ”Kalle spelar poker online hos ett spelföretag på Malta och spelet riktar sig till den svenska spelmarknaden. Spelet kräver licens i Sverige. Företaget saknar dock en spellicens enligt spellagen och Kalle ska därför betala skatt på vinsten.” Tecken på att en sajt riktar sig mot Sverige är exempelvis svensk webbplats, svensk kundtjänst, spel i kronor och marknadsföring mot svenska spelare.
Spel utanför EES (inklusive Storbritannien efter Brexit)
Vinster från pokersajter som drivs utanför EES är alltid skattepliktiga. Det gäller operatörer licensierade i exempelvis Curaçao, Costa Rica, Anjouan – och numera även Storbritannien, som efter Brexit inte längre tillhör EU eller EES. Brittiska licenser räknas därför som ”tredje land” och vinsterna beskattas.
Live-poker och turneringar utomlands
Spelar du live-poker fysiskt utanför EES – till exempel en turnering eller ett kasino i USA – är vinsten skattepliktig i Sverige. Live-poker inom EES följer samma licensregler som onlinespel.
Jämförelse
| Var pokervinsten kommer ifrån | Exempel | Skatt för dig som spelare |
|---|---|---|
| Sajt med svensk spellicens | Operatörer med licens från Spelinspektionen | Skattefri |
| Licens inom EES, riktad till EES-marknaden | Vissa bolag i t.ex. Malta eller Estland | Skattefri |
| EES-sajt utan svensk licens som riktar sig mot Sverige | Maltabolag som marknadsför sig på svenska utan svensk licens | Skattepliktig – 30 % |
| Operatör utanför EES | Curaçao, Costa Rica, Anjouan, Storbritannien efter Brexit | Skattepliktig – 30 % |
| Fysiskt spel utanför EES | Liveturnering eller kasino i t.ex. USA | Skattepliktig – 30 % |
Så räknar du ut den skattepliktiga vinsten
När en vinst är skattepliktig beskattas den som inkomst av kapital med 30 procent. Skatten tas ut på nettovinsten, inte på bruttobeloppet. Så här fungerar beräkningen:
- Nettovinsten är summan av dina vinster minus summan av dina betalda insatser under ett kalenderår.
- Beräkningen görs separat för varje spelbolag (spelanordnare).
- Har du gått back hos ett bolag får du inte dra av den förlusten – varken mot vinster hos samma bolag ett annat år eller mot vinster hos ett annat bolag.
Att förluster inte får kvittas mellan olika bolag har slagits fast av Högsta förvaltningsdomstolen (HFD 2015 ref. 26). Räkneexempel: vinner du netto 10 000 kr hos ett skattepliktigt bolag och förlorar 4 000 kr hos ett annat, beskattas ändå hela 10 000-kronorsvinsten – du betalar alltså 3 000 kr i skatt (30 %).
Så deklarerar du pokervinster
Skattepliktiga vinster redovisar du i inkomstdeklarationen under inkomst av kapital. Eftersom bolag utanför det svenska licenssystemet inte rapporterar något till Skatteverket är det ditt eget ansvar att ta upp nettovinsten. Spara därför skärmdumpar och kontoutdrag som visar insättningar, uttag, insatser och vinster per bolag och år, så att du kan styrka beräkningen om Skatteverket frågar.
Spelbolagens spelskatt – inte samma sak som din skatt
Det är lätt att blanda ihop två olika skatter. Bolagen med svensk licens betalar en spelskatt på behållningen (insatser minus utbetalda vinster). Den höjdes från 18 procent till 22 procent den 1 juli 2024. Det är en skatt för bolagen – den påverkar inte dig som spelare och är just därför som dina vinster hos svensklicensierade sajter är skattefria.
Vanliga missförstånd att undvika
- ”Allt med EES-licens är skattefritt.” Fel – en EES-sajt som riktar sig mot Sverige utan svensk licens ger skattepliktiga vinster.
- ”Poker är skicklighet, alltså skattefritt.” Fel – Skatteverket behandlar poker om pengar som ett spel, inte som en näringsverksamhet för vanliga spelare.
- ”Jag kan kvitta mina förluster.” Fel – förluster hos ett bolag får inte dras av mot vinster hos ett annat.
- ”Brittiska sajter är fortfarande inom EES.” Fel – efter Brexit räknas Storbritannien som utanför EES.
Friskrivning
Spel om pengar kan leda till spelberoende. Du måste vara minst 18 år för att spela poker om pengar i Sverige. Behöver du ta en paus kan du stänga av dig från allt licensierat spel via Spelpaus.se, och stöd och råd finns hos Stödlinjen. Vilka bolag som har svensk licens kan du kontrollera hos Spelinspektionen, och du kan läsa mer om ansvarsfullt spelande. Den här artikeln är allmän information om skattereglerna och utgör inte skatterådgivning – kontakta Skatteverket vid osäkerhet om din egen situation.
Referenskällor
Vanliga frågor (FAQ)
Är pokervinster skattefria i Sverige?
Ja, om du spelar hos ett bolag med svensk spellicens eller på ett spel som erbjuds inom EES och inte kräver svensk licens. Då är vinsten skattefri och behöver inte deklareras.
När måste jag betala skatt på pokervinster?
När vinsten (över 100 kronor) kommer från ett bolag som riktar sig mot Sverige utan svensk licens, eller från ett spel som erbjuds utanför EES. Då beskattas nettovinsten som inkomst av kapital med 30 procent.
Räknas vinster från brittiska sajter som skattefria?
Nej. Efter Brexit tillhör Storbritannien varken EU eller EES, så vinster från brittisklicensierade pokersajter är skattepliktiga för svenska spelare.
Kan jag dra av mina pokerförluster?
Nej. Du räknar ut nettovinsten per spelbolag och kalenderår, men en förlust hos ett bolag får inte kvittas mot en vinst hos ett annat bolag.
Måste jag själv deklarera skattepliktiga vinster?
Ja. Bolag utanför det svenska licenssystemet rapporterar inte till Skatteverket, så du ansvarar själv för att ta upp nettovinsten under inkomst av kapital. Spara kontoutdrag som underlag.
